证监会第十八届发行审核委员会2020年第172次发审委会议于昨日召开，审核结果显示，佳禾食品工业股份有限公司(简称“佳禾食品”)首发获通过。这是今年过会的第337家企业(未含科创板)。

　　截至目前，今年科创板已过会192家企业。加上科创板，截至目前，今年一共过会529家企业。

　　佳禾食品本次发行的保荐机构为东吴证券股份有限公司，保荐代表人为尤剑、章亚平。这是东吴证券今年保荐成功的第5单IPO项目。此前，1月2日，东吴证券保荐的苏州赛伍应用技术股份有限公司过会；7月13日，东吴证券保荐的龙利得智能科技股份有限公司过会；8月11日，东吴证券保荐的深圳市汇创达科技股份有限公司过会；8月18日，东吴证券保荐的苏州宝丽迪材料科技股份有限公司过会。此外，7月30日，东吴证券保荐的山东兆物网络技术股份有限公司被否。

　　佳禾食品主要从事植脂末、咖啡及其他固体饮料等产品的研发、生产和销售业务。

　　截至招股说明书签署日，佳禾食品的控股股东为柳新荣，直接持有公司35.84%的股份；并通过西藏五色水、宁波和理间接持有公司19.69%的股份，合计持有公司55.53%的股权，系公司的控股股东。柳新荣的配偶唐正青直接持有公司25.60%的股份，并通过西藏五色水、宁波和理间接持有公司4.92%的股份。因此，柳新荣和唐正青直接及间接合计持有公司86.06%的股份。由于柳新荣和唐正青控制的西藏五色水系宁波和理的执行事务合伙人，柳新荣和唐正青能够通过宁波和理间接控制公司5.79%的股份。综上，柳新荣和唐正青能够控制公司91.79%的表决权，系公司的实际控制人。

　　佳禾食品本次拟在上交所主板上市，本次拟发行数量不低于4001万股，占发行后总股本的比例不低于10.00%。佳禾食品拟募集资金5.65亿元，其中，3.65亿元用于年产十二万吨植脂末生产基地建设项目；1.17亿元用于年产冻干咖啡2160吨项目；5274.50万元用于新建研发中心项目；2945.71万元用于信息化系统升级建设项目。

　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人主要从事植脂末、咖啡及其他固体饮料等产品的研发、生产和销售业务，主要产品植脂末生产过程中会产生反式脂肪酸。请发行人代表说明：(1)其食品生产、经营业务资质是否齐备，产品质量和食品安全相关内控制度是否健全并有效执行；(2)报告期内是否存在重大的产品质量问题或食品安全事故，是否受到行政处罚或承担赔偿责任，是否构成重大违法行为，对发行人生产经营是否构成重大不利影响；(3)主要产品中含有反式脂肪酸的具体情况及涉及的健康危害情况，世界卫生组织关于未来在全球食品供应中停用工业生产反式脂肪酸的声明及最新进展情况，对发行人生产经营的影响，发行人拟采取的应对措施及其有效性，相关信息披露是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、2017年-2019年，发行人业绩持续增长，但2020年以来出现明显下滑。请发行人代表说明：(1)最近三年营业收入持续增长的原因及合理性；(2)报告期内主要产品植脂末前五大客户变化较大、部分客户销售金额波动较大的原因及合理性；(3)报告期内咖啡产品产能利用率不高、2019年以后收入持续下滑的原因及合理性，本次募投咖啡产品项目的合理性及产能消化措施；(4)主要经销商报告期内的变动情况及合理性，经销商各期进销存情况、最终销售实现情况；(5)2020年新增乳粉贸易收入的必要性、合理性，相关业务是否具有可持续性；(6)2020年以来新冠疫情对发行人生产经营和财务状况的影响，是否存在业绩持续下滑的风险，采取的应对措施及其有效性，2020年全年经营状况的预测情况，相关风险是否充分揭示。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、请发行人代表：(1)按产品类别，说明毛利率变动的趋势、原因及合理性，与同行业可比公司情况是否一致；(2)说明报告期内主要供应商的变化情况，与发行人及其实际控制人、董监高之间是否存在关联关系或其他利益安排；(3)说明报告期内采购原材料类别占比变化较大的原因及合理性，主要原材料采购价格的公允性；(4)说明发行人诉陆方强、香园公司等侵害商业秘密纠纷案的最新进展情况，对发行人生产经营是否构成重大不利影响，目前技术秘密保护的相关内控制度是否健全并有效运行。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。

　　今年IPO过会企业一览：

　　今年IPO被否企业一览：

（文章来源：中国经济网）

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